¿Debes presentar la declaración de renta? Herramientas, recursos e información que te interesa

Comenzó la temporada de la declaración de renta, en la cual muchos contribuyentes se enfrentan a una combinación de estrés y confusión, pues a pesar de que se ha buscado simplificar el trámite y ofrecer recursos desde la DIAN, como entidad encargada de este proceso, todavía requiere de tiempo, paciencia y, en muchos casos, asesoría profesional para evitar errores.

Por medio de la declaración de renta los contribuyentes informan a la autoridad tributaria, en este caso la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN, los ingresos, gastos, deducciones y patrimonio durante un año fiscal, en este contexto, para 2024 el año gravable corresponde a 2023.

Tu amigo Canal Institucional te cuenta junto a Jairo Andrés Pineda Suárez, director del programa de Contaduría Pública de la Universidad El Bosque, bajo cuáles condiciones debes realizar la presentación de la declaración de renta, cómo prepararte para cumplir con esta obligación en los plazos estipulados, y otros datos claves que te interesan.

Te interesa: Calendario tributario 2024: plazos estipulados por la DIAN para pagar tus impuestos

Utilice los servicios de la DIAN para inscribirse o actualizar el RUT. Haga clic aquí: https://t.co/GjrrZgN7Kc #DeclaraciónDeRenta2023 pic.twitter.com/ucMuU9zmvS

— DIANColombia (@DIANColombia) August 12, 2024

¿Cuándo tienes que declarar renta?

¡Haz cuentas! Teniendo en cuenta tu patrimonio y los movimientos financieros del año inmediatamente anterior, debes declarar si cumples con una de las siguientes condiciones establecidas para el año gravable 2023:

1. Si el patrimonio bruto, a 31 de diciembre de 2023, fue igual o superior a $190.854.000

2. Que en 2023 tus ingresos brutos sean iguales o superiores a $59.377.000

3. Si los consumos mediante tarjeta de crédito en el año 2023 fueron iguales o superiores a $59.377.000

4. Si el valor total de las compras y consumos en el año 2023 son iguales o superiores a $59.377.000

5. Si el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras en el año 2023 son iguales o superiores a $59.377.000

6. Ser responsable del Impuesto sobre las Ventas (IVA) a 31 de diciembre de 2023

Cabe destacar que cada año tributario la DIAN actualiza los topes para la declaración de renta, una guía que te indica si debes o no cumplir con esta obligación; además, recordemos que realizar la presentación de este trámite, no siempre significa pagar.

Asimismo, la DIAN dispuso un aplicativo para que las personas verifiquen si les corresponde declarar renta, una herramienta fácil y rápida donde solo tendrás que ingresar tu tipo y número de documento, junto a la fecha de nacimiento y de expedición para realizar tu consulta.

Para hacer este trámite, usted no necesita intermediarios. Cuide su información. #VerifíqueYSiéntasesSeguro #DeclaraciónDeRenta2023 pic.twitter.com/XB6QCGFamA

— DIANColombia (@DIANColombia) August 9, 2024

Así puedes prepararte para presentar tu declaración de renta

“Los recursos recaudados a través de la declaración de renta son fundamentales para el funcionamiento del Estado y el bienestar de la sociedad. Estos fondos se destinan a financiar una amplia gama de servicios públicos y programas sociales, como la educación, salud, infraestructura, seguridad, desarrollo social, mejoramiento de la seguridad social del territorio colombiano, pago de la deuda pública, etc. por ende, los beneficios que se obtiene al declarar y pagar el impuesto de renta se ven en los beneficios sociales que percibe la persona que paga el impuesto, sus familiares o la comunidad donde habita”, explicó Pineda sobre la importancia de esta obligación tributaria.

Aunque existen múltiples recursos y herramientas virtuales para ayudarte a presentar correctamente la declaración de renta, es importante contar con la orientación de un profesional que te garantice que el proceso se realice de manera legal y precisa, para evitar sanciones.

“La ayuda de un profesional de la contaduría es necesaria ya que permite tener la certeza de su legalidad, capacidad y calidad en su elaboración y presentación. El contador le explicará detalladamente las razones por las cuales usted está obligado a declarar, y su fecha máxima de presentación para no incurrir en sanciones”. Por otro lado, tu responsabilidad como contribuyente es brindarle “toda la información soportada”, detalló Pineda.

También puedes programarte con los que saben de renta, por medio de las capacitaciones virtuales y presenciales que programa la DIAN en distintas ciudades del país, para ofrecerle a la ciudadanía información precisa relacionada con la facturación electrónica, la documentación requerida para la declaración y otros datos claves para hacer el trámite.

La entidad también cuenta con un mecanismo conocido como la declaración de renta sugerida, que basada en datos reportados por terceros (exógena), genera un borrador de la declaración, indicándote una aproximación del valor del impuesto que se tiene que liquidar y pagar.

Sin embargo, es clave que revises si la información contenida en este mecanismo se ajusta a tu realidad económica, pues si los datos tienen errores puede que se generen distorsiones en la liquidación.

Otro factor que debes tener en cuenta es el calendario tributario, que te indicará cuál plazo tienes para presentar tu declaración de renta, pues si no la presentas en los plazos estipulados tendrás que pagar una sanción llamada por extemporaneidad.

Para la vigencia 2024 (año gravable 2023) las presentaciones iniciaron el 12 de agosto para quienes los últimos dígitos del NIT se encuentre en el 01 y 02, y así sucesivamente hasta llegar al 99 y 00 que finalizará el día 24 de octubre.

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Sobre las opciones para disminuir el impuesto a cargo, desde la Universidad El Bosque destacaron que se debe analizar atendiendo el tipo de renta que está obteniendo la persona natural, ya que, por ejemplo, un empleado puede restar del ingreso el valor de rentas exentas especialmente la laboral, deducciones tales como dependientes económicos, aportes complementarios a planes de medicina prepagada y pagos de intereses de crédito de vivienda.

El micrositio de la declaración de renta de la DIAN, señala que “las personas naturales que declaren rentas de trabajo tienen derecho a la deducción del 10 % por un dependiente económico (inciso 2 del artículo 387 del Estatuto Tributario)”.

Además, “a partir del año gravable 2023, por cada dependiente económico, podrán pedir el beneficio tributario de descontar 72 Unidades de Valor Tributario (UVT) ($3.054.000) de la base sobre la que se calcula el impuesto. Este beneficio aplica máximo a cuatro (4) dependientes (numeral 3° del artículo 336 del Estatuto Tributario).”

Mientras que, para las rentas no laborales la mejor opción para disminuir la carga tributaria es soportar por medio de facturas electrónicas todas las compras realizadas en el periodo y que se puedan imputar como costo o gasto.

“Una de las recomendaciones está en línea con la adecuada clasificación de los ingresos por cada una de las subcédulas que establece la disposición fiscal, ya que dependiendo de su clasificación se pueden imputar ingresos no gravados, deducciones, rentas exentas y/o costos”, argumenta Pineda.

En las novedades también se incluye un aporte voluntario, una deducción transitoria del impuesto sobre la renta, cambios en el cálculo del impuesto sobre dividendos y participaciones, ajustes en el cálculo de la renta sobre la que se aplica la tarifa del impuesto, disminución del límite de la renta exenta del 25 % del valor total de los pagos laborales, entre otras.

Ayudas y recursos para que declares renta y pagues si te corresponde

Ingresando aquí podrás acceder al micrositio de la declaración de renta de la DIAN, donde encontrarás información que necesitas para llenar el formulario, documentos que debes presentar, herramientas para hacer un borrador de tu declaración, cómo pagar, y recursos adicionales que debes conocer para cumplir con esta obligación.